年末結賬，12月份工資未做計提，那我應該12月份做一筆發(fā)放11月份工資，補記一筆12月份工資借：管理，貸：應付職工薪酬，然后一月份做一筆發(fā)放十二月份工資，計提一月份工資，是這樣嗎？資產負債表應付職工薪酬余額會有影響嗎？月資產負債表期末數(shù)是計提工資數(shù)還是發(fā)放工資數(shù)。不涉及報稅。