每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總（2025/05/31—2025/06/06）

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2025/06/09 09:27:24　字體：大小

編者寄語：為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實(shí)務(wù)操作中遇到的問題，稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題精選，為大家推出財(cái)稅專家為會(huì)員解答的實(shí)務(wù)熱點(diǎn)咨詢問題，每周五定期奉送，還請(qǐng)大家持續(xù)關(guān)注。加入財(cái)稅會(huì)員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總（2025/05/31—2025/06/06）
序號(hào)	具體內(nèi)容
1	零應(yīng)稅行為時(shí)，核定印花稅納稅人是否需零申報(bào)？
2	按次申報(bào)印花稅的所屬期應(yīng)如何填？納稅期限是如何規(guī)定的？
3	住房租金專項(xiàng)附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
4	基建期企業(yè)：行政人員薪酬能否計(jì)入在建工程？
5	報(bào)廢固定資產(chǎn)按廢品銷售，稅目應(yīng)選原資產(chǎn)還是廢棄物？
6	外幣支付如何折合人民幣計(jì)算扣繳企業(yè)所得稅？
7	進(jìn)口材料支付的增值稅、關(guān)稅現(xiàn)金流如何列報(bào)？
8	向境外股東分紅，何時(shí)代扣代繳企業(yè)所得稅？
9	支付境外特許權(quán)使用權(quán)，何時(shí)代扣代繳企業(yè)所得稅?
10	會(huì)計(jì)核算中的“即期匯率”和“即期匯率的近似匯率”如何確定?
11	高新技術(shù)企業(yè)的在職人員具體如何判斷？
12	關(guān)聯(lián)企業(yè)必須填報(bào)G101000表嗎？
13	仲裁費(fèi)未取得票據(jù)，匯算時(shí)需納稅調(diào)增嗎？
14	什么情況下需要準(zhǔn)備資本弱化特殊事項(xiàng)文檔？
15	股東死亡，股東投資的企業(yè)還可以辦理注銷嗎？
16	建筑企業(yè)施工過程中違反建設(shè)方規(guī)定被建設(shè)方罰款，該罰款支出可否稅前扣除？
17	大宗交易/協(xié)議轉(zhuǎn)讓股票股息能否享免稅？
18	個(gè)人借款給企業(yè)，取得的利息收入是否納入個(gè)稅的綜合所得匯算清繳？
19	利潤(rùn)表財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目下的“利息收入”是以負(fù)數(shù)填報(bào)嗎
20	差額納稅下工會(huì)經(jīng)費(fèi)按1%開票是否合規(guī)？
21	我們自產(chǎn)的產(chǎn)品用于招待，所得稅匯算的時(shí)候是否需要按視同銷售處理？
22	孩子讀博士期間有工資，父母一方是否還可以填報(bào)子女教育附加個(gè)稅扣除？
23	殘疾人就業(yè)增值稅即征即退，是否還可享受退役士兵支持就業(yè)的增值稅優(yōu)惠政策？
24	企業(yè)搬遷期辦公租賃：租金進(jìn)項(xiàng)稅能否全額抵扣？免稅收入是否需分?jǐn)偅?/a>
25	租賃無產(chǎn)權(quán)房子辦公，土地使用稅誰繳納？
26	工、團(tuán)、黨建活動(dòng)給職工發(fā)放的獎(jiǎng)品，是否需要代扣個(gè)稅？
27	逾期三年的應(yīng)收賬款，是否可以稅前扣除？
28	我們研發(fā)費(fèi)用占比不達(dá)標(biāo)，稅局會(huì)不會(huì)發(fā)起申請(qǐng)取消我們高新企業(yè)資格？
29	部分房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)固定資產(chǎn)使用，是否申報(bào)土地增值稅？
30	內(nèi)蒙古的光伏發(fā)電企業(yè)有沒有不繳納耕地占用稅的規(guī)定？
31	轉(zhuǎn)讓異地的不動(dòng)產(chǎn)，印花稅在哪繳納？
32	集團(tuán)內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)劃轉(zhuǎn)：B公司轉(zhuǎn)D公司能否免印花稅？
33	企業(yè)間借款利率能否參照小貸公司標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除？
34	研發(fā)費(fèi)用未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，能否享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠？
35	兩處工資：未扣減5000元那家如何在電子稅務(wù)局操作？
36	提供運(yùn)輸服務(wù)的車輛在廠區(qū)內(nèi)未按規(guī)定停車，收取的罰款是否繳納增值稅？
37	“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”包括哪些？
38	企業(yè)出租住房什么情況下可以減按1.5%繳納增值稅？
39	房屋租賃合同只寫日租金金額，沒有期限，是否需要交印花稅？

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