每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/04/26—2025/05/02）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：muyanhua 2025/04/30 15:58:29　字體：大小

編者寄語：為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實務(wù)操作中遇到的問題，稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點納稅咨詢問題精選，為大家推出財稅專家為會員解答的實務(wù)熱點咨詢問題，每周五定期奉送，還請大家持續(xù)關(guān)注。加入財稅會員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/04/26—2025/05/02）
序號	具體內(nèi)容
1	關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表申報截止時間是什么時候？
2	在公立醫(yī)院體檢，取得個人抬頭的行政票據(jù)，可以稅前扣除嗎？
3	特殊崗位員工法定體檢費計入“職工福利費”還是“勞動保護費”？
4	研發(fā)費的其他相關(guān)費用限額是要單個項目算，還是全部項目一起算？
5	研發(fā)人員的福利費，是否計入研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠？
6	單位因行業(yè)需要聘用了大學(xué)實習(xí)生和臨時工，發(fā)放給他們的福利費可以稅前扣除嗎？
7	我單位向員工發(fā)放的福利性補貼是否均能作為職工福利在企業(yè)所得稅稅前扣除？
8	物流企業(yè)大宗倉儲設(shè)施道路等區(qū)域面積可否享受2023年5號公告優(yōu)惠？
9	證券交易無轉(zhuǎn)讓價格，需要繳納印花稅嗎？
10	企業(yè)季度預(yù)繳時暫估成本是否需要納稅調(diào)增？
11	非營利組織免稅收入壞賬損失可否稅前扣除？
12	個人僅有勞務(wù)報酬所得，是否只有匯算清繳時才能扣除專項附加扣除？
13	外籍個人境外遠程服務(wù)超183天，境內(nèi)企業(yè)支付時需代扣個稅嗎？
14	企業(yè)匯總納稅時部分分公司超標(biāo)，其他分公司能否單獨享受小型微利優(yōu)惠？
15	境內(nèi)企業(yè)出租境外不動產(chǎn)給境內(nèi)企業(yè)使用，收取租金需繳納增值稅嗎？
16	三個排放口中僅一個超標(biāo)，其余兩個能否享受環(huán)保稅減免？
17	小規(guī)模納稅人種植人參是否免征企業(yè)所得稅？
18	物業(yè)公司代收水費適用差額簡易計稅，能否向企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票？
19	合作社與非社員簽訂農(nóng)產(chǎn)品購銷合同能否免征印花稅？
20	公司在哪些情形下可以收購本公司的股份？
21	子公司從銀行借款后給集團公司使用，收取的利息能否享受統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅的優(yōu)惠？
22	企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理，何時向稅務(wù)機關(guān)申報？
23	殘疾人工資加計扣除企業(yè)所得稅匯算清繳時填哪張表？
24	研發(fā)費用化的樣機對外銷售時，是否需要沖減研發(fā)費用并結(jié)轉(zhuǎn)成本？
25	享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠適用的鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄包括哪些？
26	污水處理廠出水生產(chǎn)的再生水銷售能否選擇免征增值稅？
27	未分配利潤轉(zhuǎn)增資本應(yīng)列示于所有者權(quán)益變動表的“利潤分配”還是“內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”項？
28	企業(yè)所得稅匯算清繳時，A107041表中本年科技人員數(shù)與職工總數(shù)應(yīng)如何填報？
29	客戶定制的產(chǎn)品，公司延期交付，產(chǎn)生罰款，罰款是否需要給我們開發(fā)票？
30	公司提供培訓(xùn)服務(wù)，如果沒有辦學(xué)許可證，是否也可以適用簡易計稅按照3%繳納增值稅？
31	哪些企業(yè)的職工培訓(xùn)費可以全額據(jù)實扣除？
32	我們接收上級單位劃轉(zhuǎn)的股權(quán)，增加資本公積，是否需要交印花稅？
33	房開企業(yè)被另外一個單位吸收合并，未售完的房子過戶是否免土地增值稅？
34	境內(nèi)個人購買在香港聯(lián)交所上市股票，取得的所得是否交個稅？
35	合伙企業(yè)取得投資分紅，是否可以以其中一個合伙人的名義申報個稅？
36	2024年12月購入不超500萬元設(shè)備，能否在當(dāng)年一次性扣除？
37	工程結(jié)算的金額大于合同金額，是否需要補交印花稅？
38	制造業(yè)企業(yè)新購設(shè)備超500萬元，能否適用2019年66號公告享受加速折舊？
39	企業(yè)將房屋出租給幼兒園，是否免征房產(chǎn)稅和土地使用稅？
40	房開企業(yè)以融資租賃方式促銷商鋪，租賃期間的房產(chǎn)稅應(yīng)由哪方繳納？