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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅務(wù)稽查補(bǔ)交了以前年度增值稅，怎么做賬。謝謝！
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同學(xué)你好
1、補(bǔ)交上年度的增值稅會(huì)計(jì)分錄的做法為:
一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會(huì)計(jì)分錄:
1、計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/10 15:12
樸老師 
2023 01/10 15:13
以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會(huì)計(jì)分錄:
1、計(jì)提
借:利潤分配未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
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