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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)餐飲行業(yè)小規(guī)模納稅人,個(gè)體戶,季度營(yíng)業(yè)額 528207.93 元,需繳納增值稅 5382.07 元,附加稅,269.1 元,會(huì)計(jì)分錄計(jì)提和繳納時(shí)怎么做啊,



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
07/10 20:31

董孝彬老師 

07/10 20:37
您好,確認(rèn)收入(含稅)
借:銀行存款 528207.93
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 522825.86
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 5382.07
計(jì)提附加稅(分項(xiàng)列示)有減半優(yōu)惠
借:稅金及附加 322.92
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 188.37
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 80.73
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 53.82
繳納稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 5382.07
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 188.37
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 80.73
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 53.82
貸:銀行存款 5704.99
