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實(shí)務(wù)
問題已解決
A是快遞公司，B是打包代發(fā)貨的云倉（提供耗材和人工打包），c是客戶 1、C客戶每月發(fā)快遞公司的件在B云倉打單發(fā)貨，每個(gè)月結(jié)算的快遞費(fèi)都給，平常B云倉會充值快遞費(fèi)用到A快遞公司 月底或季度A快遞公司直接開具發(fā)票普票給C客戶，那么B云倉收到C客戶的錢該怎么做賬？ A快遞公司和B云倉的充值費(fèi)用該怎么處理做賬呢？ 2、務(wù)必麻煩老師能給出分錄？ 謝謝
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B 云倉賬務(wù)：
收 C 客戶錢：借 “銀行存款”，貸 “其他應(yīng)付款 ——A 快遞公司”（代收性質(zhì)）。
給 A 充值：借 “其他應(yīng)付款 ——A 快遞公司”，貸 “銀行存款”。
A 快遞公司賬務(wù)：
收 B 充值：借 “銀行存款”，貸 “預(yù)收賬款 ——B 云倉”。
開票給 C：借 “預(yù)收賬款 ——B 云倉”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”+“應(yīng)交稅費(fèi) —— 銷項(xiàng)稅額”。
07/02 14:49
施藍(lán)槿 
07/02 14:55
C客戶給B云倉結(jié)算11元，B云倉只用給A快遞公司充值10元，中間掙一元的差額賬務(wù)B云倉應(yīng)該怎么處理的呢？
樸老師 
07/02 15:01
收 C 客戶 11 元：
借：銀行存款 11
貸：主營業(yè)務(wù)收入 11
給 A 充值 10 元：
借：主營業(yè)務(wù)成本 10
貸：銀行存款 10
假設(shè) B 是一般納稅人（6% 稅率）：
收 C 客戶 11 元（拆分收入 + 銷項(xiàng)稅）：
借：銀行存款 11
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10.38（11÷1.06）
應(yīng)交稅費(fèi) - 銷項(xiàng)稅 0.62
給 A 充值 10 元（假設(shè)取專票，9% 稅率，拆分進(jìn)項(xiàng)稅）：
借：主營業(yè)務(wù)成本 9.17（10÷1.09）
應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅 0.83
貸：銀行存款 10
施藍(lán)槿
07/02 15:13
按照這樣是對的嗎？費(fèi)用可以直接按照主營業(yè)務(wù)成本借方出去嗎？
樸老師
07/02 15:17
同學(xué)你好
可以這樣做的
施藍(lán)槿
07/02 15:20
老師為什么給A快遞公司充值運(yùn)費(fèi)可以直接走主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目的呢？
樸老師
07/02 15:26
因?yàn)槭鞘杖雽?yīng)的支出
這個(gè)有發(fā)票就計(jì)入成本
施藍(lán)槿
07/02 15:26
主營業(yè)務(wù)成本直接用了 月底還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
樸老師
07/02 15:34
收入和成本對應(yīng)的
月底結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了
施藍(lán)槿
07/02 15:46
好的 老師問一下新執(zhí)照和新公戶開通是預(yù)繳制度沒有做實(shí)繳的，還需要做實(shí)收資本分錄嗎？是不是可以直接按照發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用開始做收入和費(fèi)用類的賬務(wù)呢？
樸老師
07/02 15:51
同學(xué)你好
對的
這個(gè)有實(shí)收資本要做
施藍(lán)槿
07/02 16:10
沒有實(shí)際繳存款項(xiàng)的呢 也要做一筆實(shí)收資本的分錄嗎 那賬上不會一直有這一筆的利潤的嗎 但是實(shí)際公戶里面是沒有金額的 這樣也是可以的嗎
樸老師
07/02 16:13
收到投資款才要做的
樸老師
07/02 16:13
沒收到不能做的哦
施藍(lán)槿
07/02 16:18
沒收到投資款那后續(xù)可以直接按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)和公戶流水正常做收入和費(fèi)用類的賬務(wù)是嗎？
樸老師
07/02 16:25
對的
是這樣操作的
施藍(lán)槿
07/02 16:42
好的，謝謝您的耐心指導(dǎo)，麻煩了
樸老師
07/02 16:42
滿意請給五星好評，謝謝
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