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實(shí)務(wù)
問題已解決
A是快遞公司,B是打包代發(fā)貨的云倉(提供耗材和人工打包),c是客戶 1、C客戶每月發(fā)快遞公司的件在B云倉打單發(fā)貨,每個(gè)月結(jié)算的快遞費(fèi)都給,平常B云倉會充值快遞費(fèi)用到A快遞公司 月底或季度A快遞公司直接開具發(fā)票普票給C客戶,那么B云倉收到C客戶的錢該怎么做賬? A快遞公司和B云倉的充值費(fèi)用該怎么處理做賬呢? 2、務(wù)必麻煩老師能給出分錄? 謝謝



B 云倉賬務(wù):
收 C 客戶錢:借 “銀行存款”,貸 “其他應(yīng)付款 ——A 快遞公司”(代收性質(zhì))。
給 A 充值:借 “其他應(yīng)付款 ——A 快遞公司”,貸 “銀行存款”。
A 快遞公司賬務(wù):
收 B 充值:借 “銀行存款”,貸 “預(yù)收賬款 ——B 云倉”。
開票給 C:借 “預(yù)收賬款 ——B 云倉”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”+“應(yīng)交稅費(fèi) —— 銷項(xiàng)稅額”。
07/02 14:49

施藍(lán)槿 

07/02 14:55
C客戶給B云倉結(jié)算11元,B云倉只用給A快遞公司充值10元,中間掙一元的差額賬務(wù)B云倉應(yīng)該怎么處理的呢?

樸老師 

07/02 15:01
收 C 客戶 11 元:
借:銀行存款 11
貸:主營業(yè)務(wù)收入 11
給 A 充值 10 元:
借:主營業(yè)務(wù)成本 10
貸:銀行存款 10
假設(shè) B 是一般納稅人(6% 稅率):
收 C 客戶 11 元(拆分收入 + 銷項(xiàng)稅):
借:銀行存款 11
貸:主營業(yè)務(wù)收入 10.38(11÷1.06)
應(yīng)交稅費(fèi) - 銷項(xiàng)稅 0.62
給 A 充值 10 元(假設(shè)取專票,9% 稅率,拆分進(jìn)項(xiàng)稅):
借:主營業(yè)務(wù)成本 9.17(10÷1.09)
應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅 0.83
貸:銀行存款 10

施藍(lán)槿 

07/02 15:13
按照這樣是對的嗎?費(fèi)用可以直接按照主營業(yè)務(wù)成本借方出去嗎?

樸老師 

07/02 15:17
同學(xué)你好
可以這樣做的

施藍(lán)槿 

07/02 15:20
老師為什么給A快遞公司充值運(yùn)費(fèi)可以直接走主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目的呢?

樸老師 

07/02 15:26
因?yàn)槭鞘杖雽?yīng)的支出
這個(gè)有發(fā)票就計(jì)入成本

施藍(lán)槿 

07/02 15:26
主營業(yè)務(wù)成本直接用了 月底還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?

樸老師 

07/02 15:34
收入和成本對應(yīng)的
月底結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了

施藍(lán)槿 

07/02 15:46
好的 老師問一下新執(zhí)照和新公戶開通是預(yù)繳制度沒有做實(shí)繳的,還需要做實(shí)收資本分錄嗎?是不是可以直接按照發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用開始做收入和費(fèi)用類的賬務(wù)呢?

樸老師 

07/02 15:51
同學(xué)你好
對的
這個(gè)有實(shí)收資本要做

施藍(lán)槿 

07/02 16:10
沒有實(shí)際繳存款項(xiàng)的呢 也要做一筆實(shí)收資本的分錄嗎 那賬上不會一直有這一筆的利潤的嗎 但是實(shí)際公戶里面是沒有金額的 這樣也是可以的嗎

樸老師 

07/02 16:13
收到投資款才要做的

樸老師 

07/02 16:13
沒收到不能做的哦

施藍(lán)槿 

07/02 16:18
沒收到投資款那后續(xù)可以直接按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)和公戶流水正常做收入和費(fèi)用類的賬務(wù)是嗎?

樸老師 

07/02 16:25
對的
是這樣操作的

施藍(lán)槿 

07/02 16:42
好的,謝謝您的耐心指導(dǎo),麻煩了

樸老師 

07/02 16:42
滿意請給五星好評,謝謝
