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你好，我23年又未入賬收入要改申報表，我23年匯算清繳已經(jīng)做了，就只能改23年匯算清繳了嗎，不能改12月份增值稅報表和第四季度季度所得稅表和財務(wù)報表嗎
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是的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，只能修改23年的
03/18 09:48
84784982 
03/18 09:49
第四季財務(wù)報表跟年報財務(wù)報表必須一致嗎 那我匯算清繳調(diào)增了，年報財務(wù)報表跟第四季度財務(wù)報表不一樣啊
家權(quán)老師 
03/18 09:52
是的，第四季財務(wù)報表跟年報財務(wù)報表必須一致
84784982
03/18 10:03
只能修改23年匯算清繳調(diào)增 不能更正12月份增值稅報表和第四季度季度所得稅表和財務(wù)報表嗎 調(diào)整分錄 怎么記賬呀
家權(quán)老師
03/18 10:04
具體什么業(yè)務(wù)需要調(diào)整？
84784982
03/18 10:26
23年收入 要調(diào)整 增值稅
家權(quán)老師
03/18 10:31
借：應(yīng)收賬款
貸:利潤分配-未分配利潤
? ? ?應(yīng)交稅費-查補增值稅
計提附加
借：:利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費?-附加稅
補交稅
借：應(yīng)交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
貸：銀行存款
84784982
03/18 11:09
這分錄就記本25年就好了對吧
家權(quán)老師
03/18 11:15
是的，做賬是在25年做，手工調(diào)整以前年度的報表，調(diào)整以后弄個報表附注，說明調(diào)賬的原因和項目
84784982
03/18 11:24
就是我只修改23年的匯算清繳調(diào)增 不用跟更正23年12月增值稅報表了
家權(quán)老師
03/18 11:30
是的，因為那個增值稅是在25年補交的，
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