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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，早上好！ 現(xiàn)在是準(zhǔn)備報(bào)四季庋利潤表了。一二季度虧損，三、四季度盈利。在算三季度利潤總額時(shí)已把前二季度虧損余額含上。（比如前二季度虧10萬，三度實(shí)際盈利5萬，那么申報(bào)時(shí)三季度利潤總額是15萬）第四季度也是如此嗎？（4季度實(shí)際盈利10萬，還要加上一二季度虧損的10萬，即利潤總額申報(bào)20萬）是這樣嗎？
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對的是的，填寫的都是本年累計(jì)的利潤。
2024 12/27 10:50
84784976 
2024 12/27 10:56
老師，那計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，是用這個(gè)利潤總額直接計(jì)算？還是用這個(gè)利潤總額減去一二季度虧損額后的利潤計(jì)算企業(yè)所得稅？
郭老師 
2024 12/27 10:57
年累計(jì)的利潤總額-彌補(bǔ)虧損）*稅率-之前季度預(yù)繳
84784976
2024 12/27 11:08
老師，我就是這個(gè)有點(diǎn)搞不明白？麻煩您再具體一點(diǎn)，謝謝
郭老師
2024 12/27 11:09
你年累計(jì)的利潤是20萬，
20萬減去之前的虧損，
沒有的話就是20×5%-之前季度繳納。
84784976
2024 12/27 11:16
噢，明白了老師，非常感謝您！
郭老師
2024 12/27 11:16
不用客氣，工作愉快。
84784976
2024 12/27 11:21
也就是說，全年累計(jì)利潤總額里肯定包含著那個(gè)虧損額，在計(jì)算所得稅吋是用（減去虧損后）的利潤總額計(jì)算的，對嗎？
郭老師
2024 12/27 11:21
是的對的是的對的。
84784976
2024 12/27 12:03
感謝老師?非常受教！辛苦老師了！
郭老師
2024 12/27 12:05
不用客氣，工作愉快。
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