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實(shí)務(wù)
問題已解決
交企業(yè)所得稅303.18，印花稅1498.8，分錄寫的是：計(jì)提時(shí)：借所得稅費(fèi)用303.18 應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅1498.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1401.98，繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1801.98 貸銀行存款1801.98，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅借方有余額，印花稅科目也不對(duì)，而且跨年度了怎么調(diào)整老師
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你好，印花稅也要計(jì)提的，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，這樣交了就平了
2023 04/10 09:31
84785044 
2023 04/10 09:32
已經(jīng)跨年度不需要走以前年度損益嘛？
小云老師 
2023 04/10 09:40
實(shí)務(wù)中金額不大可以計(jì)入當(dāng)期的
84785044
2023 04/10 09:48
不過23年第一季度利潤表會(huì)顯示稅金及附加有1498.8，這個(gè)跟申報(bào)表填一致會(huì)比對(duì)有問題嘛，畢竟交的是22年的印花稅
小云老師
2023 04/10 11:05
這個(gè)一般是沒有影響的
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