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問題已解決
老師您好，這道題題目有些長，我上傳了圖片，我的疑問點在于為什么第二年成本模式轉換為公允價值模式時，遞延所得稅負債變?yōu)榱?70.83
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你把完整題材發(fā)出來看一下
2022 07/02 09:18
84784973 
2022 07/02 09:23
好的，這道綜合題題目比較長
84784973
2022 07/02 09:24
還有這個
陳詩晗老師 
2022 07/02 09:29
17年初購進成本8000，會計折舊40年，稅法折舊20年。
18年初，轉換公允價值8500
17年，會計價值8000-8000÷40×11/12，計稅8000-8000÷20×11/12，遞所得稅負債45.84
18年，會計8500，計稅8000-8000÷20-8000÷20×11/12＝7233.33
遞延所得稅負債（8500-7233.33）×25%＝316.67-45.84
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