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李老師 ??| 提問時(shí)間：08/21 21:43
#CPA#
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- 實(shí)質(zhì)性程序的結(jié)果如何評(píng)估和判斷？
?閱讀? 0 - 實(shí)質(zhì)性程序的要求有哪些？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：08/21 20:41#CPA# ?閱讀? 0
- 1.總公司和分支機(jī)構(gòu)、同一控制下的公司間發(fā)生應(yīng)稅交易，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)提加計(jì)抵減額，對(duì)嗎？該規(guī)定如果正確,是出自哪個(gè)文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經(jīng)核實(shí)，如果不符合獨(dú)立交易原則，不得計(jì)提加計(jì)抵減額，有點(diǎn)道理。如果符合獨(dú)立交易原則，也不能計(jì)提加計(jì)抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:24#CPA#
- 下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（D）
A、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異的所得稅影響應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益
B、其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異的所得稅影響應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益
C、轉(zhuǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，公允價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異所得稅影響應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益
D、處置子公司部分股權(quán)但未喪失控制權(quán)的，合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因處置部分股權(quán)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)調(diào)整計(jì)入權(quán)益
疑問：A答案發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券答案解釋為：初始賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，為什么為永久性差異，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異？不確認(rèn)遞延所得稅影響嗎？那么后期根據(jù)應(yīng)付債券的實(shí)際息與票面利息的差額存在轉(zhuǎn)回的利息調(diào)整，與永久性差異的案答解釋不同又怎么解釋？詳見附圖 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：05/24 12:16#CPA#
- 無法表示意見中不包含關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)，其他意見審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包含關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。這個(gè)要求是不是只是針對(duì)上市公司的，非上市公司如果出具的并非是無法表示意見，是不是并不要求一定要有關(guān)鍵事項(xiàng)段？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：06/18 18:44#CPA#
- 怎么區(qū)分哪個(gè)是買入 哪個(gè)是賣出匯率 秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/29 11:32#CPA#
- 以下是勞務(wù)派遣公司典型會(huì)計(jì)分錄：
1.計(jì)提派遣員工薪酬及社保（企業(yè)承擔(dān)部分）
借：勞務(wù)成本——職工薪酬（工資、社保、公積金等）??
??貸：應(yīng)付職工薪酬——工資??
????應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）??
????應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）??
問題：1.這個(gè)分錄說明勞務(wù)派遣公司在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí),上面貸記的代發(fā)工資、社保、公積金應(yīng)該計(jì)入A105050職工薪酬明細(xì)表里面，而其借記的勞務(wù)成本應(yīng)該填報(bào)在A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，對(duì)嗎？2.那就意味著這個(gè)第5行勞務(wù)成本除了上面借記的代發(fā)工資社保公積金勞務(wù)成本外，還包括其它勞務(wù)成本，比如其他直接支出：按合同約定需承擔(dān)的員工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等（若有）。對(duì)嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 08:08#CPA#
- 《企業(yè)所得稅法》規(guī)定：房屋、建筑物“以外”“未投入”使用的固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除。問題：為什么對(duì)房屋、建筑物未投入使用“可以”計(jì)算折舊扣除，而房屋建筑物“以外”未投入使用的，“不得”計(jì)算折舊折舊扣除呢？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：06/08 08:59#CPA#
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