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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷時(shí)，分公司賬上非總公司的 未完結(jié)的（沒(méi)收回的，沒(méi)支付的） 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款，總公司也要合并做分錄，可以不用做承接分錄嗎？25年注銷，26年收到了，或者支付了，總公司怎么承接做賬，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不可以
你要轉(zhuǎn)的話得出委托書(shū)
如果有差額的話分公司不支付，如果是總公司支付就做營(yíng)業(yè)外支出，如果是收進(jìn)來(lái)的大于支付的就做營(yíng)業(yè)外收入
借應(yīng)收，
其他應(yīng)收
貸應(yīng)付
其他應(yīng)付款
差額做營(yíng)業(yè)外收支
07/28 11:51
心 
07/28 15:47
分公司賬上應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款--A公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
現(xiàn)在分所注銷，總公司應(yīng)收賬款承接分錄怎么寫(xiě)形成閉環(huán)？
郭老師 
07/28 15:49
分公司
借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款，
總公司
借應(yīng)收賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。
心
07/28 16:03
總公司承繼分公司應(yīng)收賬款，收到--A公司支付金額
心
07/28 16:04
借： bank--A公司
貸：什么科目
郭老師
07/28 16:06
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
心
07/28 16:10
總公司賬上多了個(gè) 借方 應(yīng)收賬款——A公司 這個(gè)余額一直不平了？，承接過(guò)來(lái)之前分公司已經(jīng)開(kāi)了銷項(xiàng)票給對(duì)方了
郭老師
07/28 16:10
分公司做收入的時(shí)候開(kāi)了發(fā)票嗎
心
07/28 16:12
分公司這邊已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票了
郭老師
07/28 16:15
分公司開(kāi)了一次發(fā)票，總公司還開(kāi)發(fā)票嗎？這是相當(dāng)于給他開(kāi)了兩次。
心
07/28 16:19
分公司開(kāi)了，總公司就不開(kāi)了，分公司注銷，只能總公司只負(fù)責(zé)收款，所以總公司賬上應(yīng)收賬款--A公司 余額不平，一直掛著？
郭老師
07/28 16:20
總公司接收到分公司的應(yīng)收賬款的時(shí)候，借應(yīng)收賬款a公司
貸營(yíng)業(yè)外收入，
收到錢(qián)借銀行存款貸應(yīng)收賬款a公司
怎么會(huì)有余額呢？
哪里有余額
心
07/28 17:15
分公司賬上的bank、未分配利潤(rùn)總公司承接，總分公司分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
07/28 17:16
分公司沒(méi)法分配利潤(rùn)
你轉(zhuǎn)給他的應(yīng)收大還是應(yīng)付大？
心
07/28 17:24
負(fù)債大，虧損的
郭老師
07/28 17:28
借銀行存款
貸應(yīng)付賬款
這是應(yīng)付賬款和銀行存款一塊轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的差額做營(yíng)業(yè)外支出
心
07/28 17:34
未分配利潤(rùn)不用結(jié)轉(zhuǎn)到總公司嗎？為啥呢
郭老師
07/28 17:35
因?yàn)榉止緵](méi)有股東，只有股東才能分紅，分公司總公司之間不能分紅
沒(méi)有獨(dú)立法人資格
心
07/28 17:36
是不是承接了 資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用 ，最終形成未分配利潤(rùn) 所以總所不用單獨(dú)做承接分錄？
郭老師
07/28 17:40
是的
不需要單獨(dú)的做
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