您好，進項稅轉(zhuǎn)出及補交增值稅附加稅滯納金的賬務(wù)處理 進項稅額轉(zhuǎn)出：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）補繳增值稅及附加稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 營業(yè)外支出（滯納金） 貸：銀行存款調(diào)整留存收益：借：利潤分配-未分配利潤 盈余公積-法定公積金 貸：以前年度損益調(diào)整 所得稅補交的賬務(wù)處理 補繳所得稅調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅實際繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款調(diào)整留存收益：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 報表調(diào)整要求 增值稅申報表：需在當(dāng)期附表二第13欄填寫進項稅額轉(zhuǎn)出金額財務(wù)報表：追溯調(diào)整對應(yīng)年度的財務(wù)報表，調(diào)整資產(chǎn)負債表未分配利潤項目和利潤表相關(guān)項目若稽查局直接核定補稅金額且未要求更正申報，