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實(shí)務(wù)
問題已解決
對(duì)于去年多暫估的成本匯算的時(shí)候調(diào)增了，匯算后賬務(wù)上做了一筆“借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”沖銷應(yīng)付賬款，這樣做了之后資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，這個(gè)有影響嗎
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那個(gè)需要修改上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后按修改后的報(bào)表做匯算，不是直接在申報(bào)納稅調(diào)增
07/07 10:34
m3792190718 
07/07 10:39
對(duì)于多暫估的必須在去年賬務(wù)上紅沖然后修改報(bào)表，不可以匯算調(diào)增后在今年賬上調(diào)整嗎
家權(quán)老師 
07/07 10:42
是的，因?yàn)槟莻€(gè)是虛假暫估的
m3792190718
07/07 10:51
老師，那我看有些說對(duì)于收到票的部分沖紅暫估如實(shí)做，未到票多暫估的按借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)做，都是多暫估的，和您說的這個(gè)區(qū)別在哪里呀
家權(quán)老師
07/07 10:51
真實(shí)的暫估不需要調(diào)整上年的報(bào)表，虛假暫估不調(diào)整報(bào)表后果嚴(yán)重，那個(gè)是虛假申報(bào)
m3792190718
07/07 11:02
屬于真實(shí)的，按借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)啊
家權(quán)老師
07/07 11:04
真實(shí)的不需要沖暫估的哈，等發(fā)票來的時(shí)候沖應(yīng)付賬款-暫估
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