當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好 ,我收到發(fā)票沖去年的暫估,如下分錄對(duì)嗎: 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付賬款



您好
請(qǐng)問(wèn)去年暫估的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
2022 04/21 10:45

84784971 

2022 04/21 10:48
借:工程結(jié)算成本-項(xiàng)目 貸:應(yīng)付賬款-XX

bamboo老師 

2022 04/21 10:49
那這樣沖暫估可以的

84784971 

2022 04/21 10:50
老師,這個(gè)是不是小企業(yè)準(zhǔn)則下的做法。我們是企業(yè)會(huì)計(jì)制度(2001),這個(gè)分錄適用嗎

bamboo老師 

2022 04/21 10:53
那要用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡一下
借:以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款-XX? 貸方紅字
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款?
暫估跟發(fā)票金額有差異嗎

84784971 

2022 04/21 10:56
老師,是這樣嗎? 借:以前年度損益調(diào)整 -40 貸:應(yīng)付賬款-暫估 -40 借:以前年度損益調(diào)整 40 貸:應(yīng)付賬款 這樣嗎

bamboo老師 

2022 04/21 10:59
是的? 這樣寫(xiě)就好了啊

84784971 

2022 04/21 10:59
老師,不用過(guò)利潤(rùn)分配科目了嗎

bamboo老師 

2022 04/21 11:05
金額一致?不用過(guò)利潤(rùn)分配科目

84784971 

2022 04/21 11:09
老師這個(gè)意思是,如果我暫估的是50萬(wàn),我來(lái)票也是50萬(wàn)剛好抵銷(xiāo),就不用過(guò)利潤(rùn)分配。如果我暫估100萬(wàn),來(lái)票是50萬(wàn),那我沖暫估就要過(guò)利潤(rùn)分配科目是嗎

bamboo老師 

2022 04/21 11:11
是的 這樣理解正確的
