問題已解決
老師好 ,我收到發(fā)票沖去年的暫估,如下分錄對嗎: 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)付賬款



您好
請問去年暫估的時候分錄怎么寫的
2022 04/21 10:45

84784971 

2022 04/21 10:48
借:工程結(jié)算成本-項目 貸:應(yīng)付賬款-XX

bamboo老師 

2022 04/21 10:49
那這樣沖暫估可以的

84784971 

2022 04/21 10:50
老師,這個是不是小企業(yè)準則下的做法。我們是企業(yè)會計制度(2001),這個分錄適用嗎

bamboo老師 

2022 04/21 10:53
那要用以前年度損益調(diào)整科目過渡一下
借:以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸:應(yīng)付賬款-XX? 貸方紅字
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付賬款?
暫估跟發(fā)票金額有差異嗎

84784971 

2022 04/21 10:56
老師,是這樣嗎? 借:以前年度損益調(diào)整 -40 貸:應(yīng)付賬款-暫估 -40 借:以前年度損益調(diào)整 40 貸:應(yīng)付賬款 這樣嗎

bamboo老師 

2022 04/21 10:59
是的? 這樣寫就好了啊

84784971 

2022 04/21 10:59
老師,不用過利潤分配科目了嗎

bamboo老師 

2022 04/21 11:05
金額一致?不用過利潤分配科目

84784971 

2022 04/21 11:09
老師這個意思是,如果我暫估的是50萬,我來票也是50萬剛好抵銷,就不用過利潤分配。如果我暫估100萬,來票是50萬,那我沖暫估就要過利潤分配科目是嗎

bamboo老師 

2022 04/21 11:11
是的 這樣理解正確的
