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問題已解決

老師,請問小規(guī)模公司開勞務(wù)費(fèi)需要交哪些稅,是增值稅,還有附加稅,企業(yè)所得稅么季報的月底開出,次月初紅沖了,是不是也要交稅

84784957| 提問時間:07/05 19:54
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/05 19:55
84784957
07/05 19:55
個稅需不需要交?
董孝彬老師
07/05 19:56
您好,當(dāng)然要交的哦
董孝彬老師
07/05 19:59
您好,1.需繳納的稅種(2027 年底前) 增值稅:按 1% 征收率繳納,季度銷售額小于等于30 萬免稅。 附加稅:以增值稅為基數(shù),城建稅(市區(qū) 7%/ 縣城 5%/ 其他 1%)+ 教育費(fèi)附加 3%+ 地方教育附加 2%,季度小于等于30 萬時免教育費(fèi)附加和地方教育附加。 企業(yè)所得稅:小微企業(yè)利潤小于等于100 萬按 2.5%、100-300 萬按 5%,非小微企業(yè)按 25%。 2.季報月底開票次月初紅沖的繳稅要求 紅沖在同一季度內(nèi)且未報稅:不用繳稅。 紅沖跨季度或已報稅:原所屬期已繳的增值稅、附加稅需更正申報退稅,企業(yè)所得稅多繳部分后續(xù)抵減或匯算退稅。
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