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增值稅一般納稅人申報(bào)問題：假如所屬期2025年2月預(yù)繳1萬元增值稅，填報(bào)附表四本期發(fā)生額1萬元，在2025年5月發(fā)現(xiàn)預(yù)繳錯(cuò)了，退回了預(yù)繳稅款1萬元。對于所屬期2025年2月的增值稅申報(bào)表怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會(huì)六科，“正保會(huì)計(jì)網(wǎng)?！豹?jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長將會(huì)計(jì)理論和實(shí)操相結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答10193個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在2025年2月的增值稅申報(bào)表中，由于已經(jīng)發(fā)生了預(yù)繳并隨后退回的情況，需要調(diào)整附表四中的相關(guān)數(shù)據(jù)。具體操作是在本期發(fā)生額中減少1萬元，并且在相應(yīng)欄次填寫負(fù)數(shù)以反映稅款的退還情況。如果該筆預(yù)繳稅款影響了主表的數(shù)據(jù)，則也需要對主表進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。對于已經(jīng)完成的2月份申報(bào)，若需要更正，可以通過增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)提交更正申報(bào)表來修正錯(cuò)誤。在填寫更正申報(bào)時(shí)，注意選擇正確的所屬期，并正確填寫調(diào)整后的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
在2025年2月的增值稅申報(bào)表中，由于已經(jīng)發(fā)生了預(yù)繳并隨后退回的情況，需要調(diào)整附表四中的相關(guān)數(shù)據(jù)。具體操作是在本期發(fā)生額中減少1萬元，并且在相應(yīng)欄次填寫負(fù)數(shù)以反映稅款的退還情況。如果該筆預(yù)繳稅款影響了主表的數(shù)據(jù)，則也需要對主表進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。對于已經(jīng)完成的2月份申報(bào)，若需要更正，可以通過增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)提交更正申報(bào)表來修正錯(cuò)誤。在填寫更正申報(bào)時(shí)，注意選擇正確的所屬期，并正確填寫調(diào)整后的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。
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08/18 08:26
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