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所得稅這一章涉及到的商譽沒聽懂，看上去商譽既可以形成遞延所得稅負債，又可以形成遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債不能確認，那調(diào)不調(diào)利潤？遞延所得稅資產(chǎn)滿足條件沖商譽，那調(diào)不調(diào)利潤？
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您好，沒有遞延所得稅資產(chǎn)，只有應納稅差異的遞延所得稅負債，但會循環(huán)計算我們也不確認遞延所得稅負債的，不調(diào)利潤
2024 09/24 20:54
84785030 
2024 09/24 21:00
你看下面那個圖
廖君老師 
2024 09/24 21:05
哦哦，不好意思，下圖是遞延所得稅資產(chǎn)，確認后先沖商譽，沒有商譽的是影響利潤了，這對應就是所得稅費用，
84785030
2024 09/24 21:18
那遞延所得稅資產(chǎn)這筆分錄影響利潤么，要調(diào)整嘛？
廖君老師
2024 09/24 21:21
您好，影響凈利潤，就是有所得稅費用
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
84785030
2024 09/24 22:04
我的意思是要不要調(diào)利潤，
廖君老師
2024 09/24 22:05
您好，這個不調(diào)利潤的
84785030
2024 09/24 22:08
想了半天還是沒明白為啥吸收合并非同控下為啥既會形暫時性差異，又會形成可抵扣差異，就挺蒙的
廖君老師
2024 09/24 22:15
您好，這是2個情況，不是同時出現(xiàn)的，
投入大于占有份額是遞延所得稅負債
投入小于占有份額是遞延所得稅資產(chǎn)，稅法只認投資成本
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