問題已解決
老師 請你幫解析一下 第四問計算遞延所得稅資產(chǎn)4年是如何計算的 麻煩詳細一點



您好,這個是看轉回時對應的企業(yè)所得稅稅率*暫時性差異金額-期初遞延所得稅計算當期
2024 03/01 21:33

84784991 

2024 03/01 21:58
可以逐年說一下嘛? 不是很理解

小林老師 

2024 03/02 06:04
題目14-16稅率12.5%,以后是25%,所以需要看各年年末稅會差異余額,比如13年末差異800,在16和17各轉回400,所以400*12.5%+400*25%

84784991 

2024 03/02 09:47
沒有理解16.17各轉回400

小林老師 

2024 03/02 11:45
16轉回400是從業(yè)務第一次減少期末余額,所以16轉回400,

小林老師 

2024 03/02 11:46
同理,17年轉回800是期末-期初,最開始差異800,16轉回400,剩余在17轉回
