其他二級科目呢、如果審計要調整的話、如何調整呢

如果不涉及到增值稅的變動，其他二級科目在當期用負數(shù)互相調整正確就可以。如果涉及到以前年度增值稅的補繳，相應涉及營業(yè)稅金及附加，需要調以前年度損益

老師您看我截圖的需要調整么

同學，你表里的數(shù)據(jù)是一年的數(shù)據(jù)還是？如果是跨年結轉的時候銷項和進項是不結轉到下年的

是一年的數(shù)據(jù)

那就是銷項和進項都是好多年累計下來的數(shù)據(jù)，這樣會造成當年數(shù)據(jù)從賬上看不方便。建議年初初始的時候把以前的數(shù)據(jù)清空，只留未交增值稅和其他未交的小稅種

那老師這個要如何進行調整呢

類似我這張圖表的數(shù)據(jù)

因為我是新接手的、對于這塊不知怎么調整、還請老師幫忙一下

建議等年初余額初始的時候再調整，把該清零的清零

年初的時候哪些需要調整、怎么調整呢

年內不建議調整，因為數(shù)據(jù)是好多年累計下來的，調整會影響當期發(fā)生額。

好的、老師那該怎么調整

期初的時候把進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出、轉出未交增值稅清零，只保留未交增值稅的數(shù)據(jù)

好的呢、老師這些科目轉出的時候對應的科目是什么呢

期初余額初始時手動調整，不需要做賬

期初手動直接調整為零？進項稅額轉出是？這個待認證的進項稅額就是沒有抵扣吧

進項稅額轉出就是不符合稅務規(guī)定不能抵扣的。待認證的進項稅額是未抵扣的不需要清零