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問題已解決
請問，年初發(fā)現(xiàn)去年的一筆預付款沒有寫憑證，沒有做進賬處理，這筆預付款還涉及了有部分退款，退回了賬戶，因為這筆預付款是一個股東的私人賬戶轉出去的，又屬于借的周轉款，要怎么處理？資產負債表要怎么調整？
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你好；? ?1.你描述下具體這個預付賬款 是怎么回事 ；才好判斷具體科目的； 怎么又是周轉款的??
2023 03/03 16:17
84784998 
2023 03/03 16:23
預付到供應商的貨款，因為是借的一個股東的錢付的款，錢從股東的賬號付到供應商的公賬，
meizi老師 
2023 03/03 16:23
你好；? ?1.? ?借 應付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東? ?
84784998
2023 03/03 16:25
關鍵一點是預付款，又有一部分的退款，退回我們的公賬，因為貨物不夠，所以供應商做了退款
meizi老師
2023 03/03 16:27
?你好 ；? ? 借銀行存款貸應付賬款- 某供應商；? ? ? ??
84784998
2023 03/03 16:29
付的款是預付過去的，沒有開發(fā)票過來，所以做了預付款
84784998
2023 03/03 16:33
那漏了這2張憑證應該放在哪個月，比較好？
meizi老師
2023 03/03 16:33
你好；? ? ? 把你之前分錄 發(fā)來看看；? ??
84784998
2023 03/03 16:37
漏了，沒有做，
84784998
2023 03/03 16:39
付款的時候漏了做分錄，因為發(fā)票是付款后才開過來的，也一直沒有抵扣，但是退款的時候是做了 借：銀行存款，貸：預付賬款
meizi老師
2023 03/03 16:40
你好；? 按我上面寫的分錄做哈；? 分錄給你咧了：? ?1.? ?借 應付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東? ? ?2借銀行存款貸應付賬款- 某供應商；? ? ? ??
84784998
2023 03/03 16:41
那要放在那個月份呢？
84784998
2023 03/03 16:43
資產負責表要做調整嗎？
84784998
2023 03/03 16:45
退款的時候，我已經做了，借：銀行存款，貸：預付賬款，，而且已經做了資產負債表，要怎么改過來呢？
meizi老師
2023 03/03 16:51
在23.3月去做； 你是補做分錄? ? ；? ?那你就不做第二筆； 先把第一筆股東代付的分錄做了??借 預付賬款-某供應商貸其他應付款- 股東? ? ? ?? ??
84784998
2023 03/03 17:01
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 03/03 17:01
不客氣的； 希望能幫到你??
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