期初現(xiàn)金2021.1.1日100元指的是該日當時企業(yè)資產賬戶中的現(xiàn)金金額，實收資本指的是實際收到的股東權益貢獻的貨幣資本，開設T賬戶結出現(xiàn)金，指的是企業(yè)利用實收資本、銀行存款發(fā)生額進行手續(xù)處理，向T賬戶打款之后，從T賬戶結出現(xiàn)金，這樣企業(yè)就可以得到現(xiàn)金流，用于開展正常的經營活動。期末余額指的是實際結余的資產賬戶余額，它由營業(yè)收入、營業(yè)成本、財務費用等減去營業(yè)支出和財務費用而確定。 拓展知識：實收資本是由股東補充的資金，財務人員可以以企業(yè)的財務報表為基礎，通過合理的分析運用，了解股東是否在股東貢獻的資金中為企業(yè)做出了應有貢獻，擔任企業(yè)資本運作管理的職能。