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當月月末進項稅大于銷項稅額 俺一個老會計做的結轉(zhuǎn)分錄是 借應交稅費應交增值稅—銷項稅 應交稅費—待抵扣稅額 貸應交稅費應交增值稅—進項稅 這樣做分錄對不對啊
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你好，這個不對的，應該把這個應交稅費待抵扣改成應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 10/01 18:16
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當月進項大于銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
就只要做這一筆嗎？還需要做別的分錄嗎？
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請問一下，月末進行增值稅結轉(zhuǎn)，進項大于銷項，分錄是借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），借:應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應交稅費——應交增值稅（進項稅額）的分錄嗎？
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進項稅大于銷項稅，結轉(zhuǎn)分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 老師這部做完，還需要做
借 應交稅費 -未交增值稅
貸 應交稅費 -應交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 嗎
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老師，你好，月末增值稅結轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
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年末結轉(zhuǎn)銷項200，和進項300
借：應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅300
貸：應交稅費應交增值稅進項稅300
借：應交稅費應交增值稅銷項稅200
貸：應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200
借：應交稅費待抵扣進賬稅額100
貸：應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
這樣做分錄對嗎？
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