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老師，我想問一下就是社保個(gè)人部分是不是先計(jì)提在借：管理費(fèi)用—工資 這個(gè)里面工資是不是含有個(gè)人承擔(dān)社保部分？然后貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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嗯，你好，這個(gè)管理費(fèi)用工資里面是含有個(gè)人承擔(dān)的部分保險(xiǎn)的。
2022 03/01 15:37
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借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來？
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老師，計(jì)提工資，社保公司承擔(dān)部和個(gè)人承擔(dān)的部分都應(yīng)該計(jì)提吧
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@小天老師
哈哈哈，小天老師，您也迷糊了。
不是把工資發(fā)給張偉，是張偉用現(xiàn)金發(fā)工資給員工。不好意思，賬很粗，讓您誤解了。
張偉是老板，因?yàn)楣べY沒有走公賬，所以只能用“其他應(yīng)付～張偉”來支付，相當(dāng)于張偉提現(xiàn)走了給支付了工資。
但是工資全額沖管理費(fèi)用了，個(gè)人社保部分并未從工資里扣，那么就意味著，我個(gè)人社保部分歸咎于應(yīng)付職工薪酬了，那最終個(gè)人社保部分沒有入管理費(fèi)用，一直在應(yīng)付職工薪酬對(duì)嗎？
這樣會(huì)出現(xiàn)什么后果呢？
289
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我們是代理記賬公司，有家企業(yè)幾個(gè)月發(fā)一次工資，但是每月都有交社保，每個(gè)月都有拿憑證來記賬，每個(gè)月都有繳納社保的憑證，幾個(gè)月一次發(fā)放工資的憑證，這個(gè)情況我是這樣記賬：
收到繳納社保的憑證
借：應(yīng)付職工薪酬-工資300
貸：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300
借：其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)300
管理費(fèi)用-社保(公司部分)1200
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1200
借：應(yīng)付職工薪酬-社保1200
貸：銀行存款1500
幾個(gè)月后收到發(fā)工資的憑證
借：應(yīng)付職工薪酬-工資13800
貸：銀行存款13800
最后補(bǔ)計(jì)提工資和個(gè)人社保
借：在建工程-工資14100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資14100
請(qǐng)問這樣子做有沒有問題，有沒有更簡便的方法呢？
154
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老師 請(qǐng)問一下 工資有社保和個(gè)稅怎么做
計(jì)提：借 管理費(fèi)
其他應(yīng)收款—社保—個(gè)人
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬—社保
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬—社?！獋€(gè)人
貸：銀行
其他應(yīng)收款—社保
個(gè)稅
對(duì)嗎？
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