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問題已解決
我們是代理記賬公司，有家企業(yè)幾個月發(fā)一次工資，但是每月都有交社保，每個月都有拿憑證來記賬，每個月都有繳納社保的憑證，幾個月一次發(fā)放工資的憑證，這個情況我是這樣記賬： 收到繳納社保的憑證 借：應付職工薪酬-工資300 貸：其他應付款-社保(個人部分)300 借：其他應付款-社保(個人部分)300 管理費用-社保(公司部分)1200 貸：應付職工薪酬-社保1200 借：應付職工薪酬-社保1200 貸：銀行存款1500 幾個月后收到發(fā)工資的憑證 借：應付職工薪酬-工資13800 貸：銀行存款13800 最后補計提工資和個人社保 借：在建工程-工資14100 貸：應付職工薪酬-工資14100 請問這樣子做有沒有問題，有沒有更簡便的方法呢？
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您 好，上面的分錄是沒有問題，只是沒有按權責發(fā)生制記賬，客戶公司的利潤表月度波動比較大
02/10 10:51
84785025 
02/10 11:08
繳納社保的時候可以省略應付職工薪酬科目嗎？為什么
借：在建工程-工資
其他應付款-社保(個人)
貸：銀行存款
董孝彬老師 
02/10 11:18
您?好，不可以，準則規(guī)定的，人工一定要通過?應付職工薪酬的哦，雖然只是過渡科目，但也是為了方便統(tǒng)計數(shù)據(jù)的
84785025
02/11 09:14
老師，像社保、個稅、工資，都像我上面的分錄來做，年末再把這些科目發(fā)生的金額合計起來做一個分錄 借：在建工程-工資 貸：應付職工薪酬-工資 也是可以嗎？
董孝彬老師
02/11 09:20
您好，可以，因為在建工程不是損益科目，不存在權責發(fā)生制
84785025
02/11 09:36
最后在建工程這個科目體現(xiàn)在財務報表里嗎？怎么體現(xiàn)呢？
董孝彬老師
02/11 09:51
您好，負債表的固定資產下面就是在建工程
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