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老師，這個遞延所得稅負債當期的為什么不需要減去？
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您好，這個他不影響凈利潤呀
2021 12/02 20:23
84784986 
2021 12/02 20:32
借所得稅費用貸遞延所得稅負債。凈利潤不是等于利潤減去所得稅費用嗎？？？
小鎖老師 
2021 12/02 21:08
這個考慮了呀，那個業(yè)務招待費是永久性差異，然后所得稅費用是（1000?50）??25% 等于262.5，然后1000減去他
84784986
2021 12/02 21:14
固定資產的呢？
小鎖老師
2021 12/02 21:39
那個不影響啊，因為期初是50，說明暫時性差異是200 年末是300，差了100，這個100也需要按照25%調整，然后遞延所得稅75?50也是25，這倆相當于抵消了就不影響，明白了嗎？
84784986
2021 12/02 21:44
好的。懂了。謝謝老師
小鎖老師
2021 12/02 22:29
不客氣，祝你學習順利
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