問題已解決
老師,您好,我想問下,我去年暫估入賬的成本,今年收到實際發(fā)票,我該怎么做賬呢?已經(jīng)跨年了。



你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應付賬款-暫估 , 貸;庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫存商品 ,應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 貸;應付賬款等科目
如果之前結轉的成本有錯誤,需要對結轉的成本金額做相應的調(diào)整
2020 08/21 09:17

84784978 

2020 08/21 09:21
是暫估收入,然后比發(fā)票的金額多,但是已經(jīng)跨年了,已經(jīng)結轉到利潤分配了,企業(yè)所得稅也繳納了。

鄒老師 

2020 08/21 09:27
你好,我去年暫估入賬的成本(是暫估收入)
到底是暫估收入,還是暫估成本啊

84784978 

2020 08/21 09:28
是暫估收入

鄒老師 

2020 08/21 09:36
你好,不得暫估收入,暫估收入不符合謹慎性原則 的要求
