老師你好，我想問一下今年一月份繳納去年的所得稅，去年12月份忘記計(jì)提。今年一月份我做賬的時(shí)候計(jì)提了再繳納（借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款）?？墒沁@個(gè)繳納的所得稅留到今年了，今年的財(cái)務(wù)報(bào)表上也有數(shù)據(jù)。一月份正確是怎么做賬？