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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，上期納稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒有繳納增值稅，加計(jì)扣除沒有做賬，這月銷項(xiàng)小于加計(jì)扣除和進(jìn)項(xiàng)的合計(jì)數(shù)也不用交稅，那做賬的時(shí)候加計(jì)扣除是按銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)提轉(zhuǎn)其他收益，還是所有的加計(jì)扣除全部做賬有余額存在
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那做賬的時(shí)候加計(jì)扣除是按銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)提轉(zhuǎn)其他收益 這個(gè)
2019 11/28 11:29
84785012 
2019 11/28 11:31
就是加計(jì)扣除納稅申報(bào)是正常申報(bào)的，然后做賬分錄的時(shí)候需要多少就計(jì)提多少是這樣吧？
maize老師 
2019 11/28 11:33
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
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