資產(chǎn)負(fù)債表的 “貨幣資金” 是存量（某一時(shí)點(diǎn)實(shí)際擁有的現(xiàn)金，如期末 100 萬(wàn)，這是當(dāng)前能直接用的錢(qián)）；現(xiàn)金流量表的 “凈額” 是流量（某一期間現(xiàn)金的凈增減，如 40 萬(wàn)，反映這期間現(xiàn)金多了多少）。 兩者關(guān)系：期末貨幣資金 = 期初數(shù) + 本期凈額（100 萬(wàn) = 60 萬(wàn) + 40 萬(wàn)），前者說(shuō) “現(xiàn)在有多少”，后者說(shuō) “期間怎么變的”，不矛盾。能隨時(shí)用的錢(qián)是期末 100 萬(wàn)，而非凈額。