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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，請(qǐng)問發(fā)工資分錄如何做，我這里是母公司，下屬有個(gè)子公司派人過(guò)去了，被派的這個(gè)人的工資是子公司轉(zhuǎn)到我們賬上，再有我們母公司發(fā)工資報(bào)個(gè)稅，請(qǐng)問倆公司都咋做賬，被派去的這個(gè)人是行政崗應(yīng)該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
07/30 18:50
樸老師 
07/30 19:10
一、子公司賬務(wù)處理（派人方）
1.?向母公司轉(zhuǎn)賬工資時(shí)：
? 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)崗位歸屬，行政崗計(jì)入“管理費(fèi)用”）
貸：銀行存款
二、母公司賬務(wù)處理（代發(fā)工資方）
1.?收到子公司轉(zhuǎn)賬時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（子公司）
2.?發(fā)放員工工資時(shí)：
?借：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（子公司）
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣個(gè)稅）
3.?申報(bào)并繳納個(gè)稅時(shí)：
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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