納稅人屬于以下三種情形的，可按票面金額和9%扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額： 一、生產(chǎn)或提供低稅率的貨物服務(wù) 二、生產(chǎn)高稅率的貨物 三、既生產(chǎn)高稅率的貨物又生產(chǎn)或提供其他貨物服務(wù)且分別核算 如納稅人既生產(chǎn)高稅率的貨物又提供其他貨物服務(wù)且未分別核算，只能按票面注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

勾選發(fā)票時(shí)，出現(xiàn)這個(gè)提示哦

你購(gòu)入的目的是用于公司經(jīng)營(yíng)，不是福利就可以抵扣

請(qǐng)問(wèn)有經(jīng)驗(yàn)的老師，公司是酒店提供住宿、餐飲服務(wù)的，收到從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票需要確認(rèn)按按票面稅額抵扣還是按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣？謝謝！

是按不含稅金額計(jì)算抵扣，只是要先勾選農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票

有選擇的哦，應(yīng)該不是計(jì)算抵扣吧，是按票面金額抵扣吧，因?yàn)椴簧a(chǎn)主要是餐飲，這個(gè)酒算不算提供其它服務(wù)？按9%計(jì)算抵扣啊

先勾選，再按不含稅金額*9%計(jì)算抵扣 若確定為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票類(lèi)型，勾選操作步驟如下： 　?、偃绨l(fā)票為稅控開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，需到稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類(lèi)勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票-“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票”模塊功能處理后進(jìn)行勾選；如果是電票平臺(tái)開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，則該發(fā)票直接在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選，無(wú)需確認(rèn)。 　　②如發(fā)票為從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票，需先到【稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類(lèi)勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】-“—【從小規(guī)模處取得3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票】—選擇【按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣】”模塊功能處理后，再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。 　?、廴绨l(fā)票為稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，那么【抵扣勾選】—【發(fā)票】—【代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入】進(jìn)行補(bǔ)錄后，再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。 　　（4）如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票，則在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。

老師，我是問(wèn)按票面金額直接抵扣還是按9%計(jì)算抵扣??？謝謝

先勾選，再按不含稅金額*9%計(jì)算抵扣

酒店公司可以按不含稅金額9%計(jì)算抵扣，是符合哪一種情形？納稅人屬于以下三種情形的，可按票面金額和9%扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額： 一、生產(chǎn)或提供低稅率的貨物服務(wù) 二、生產(chǎn)高稅率的貨物 三、既生產(chǎn)高稅率的貨物又生產(chǎn)或提供其他貨物服務(wù)且分別核算 如納稅人既生產(chǎn)高稅率的貨物又提供其他貨物服務(wù)且未分別核算，只能按票面注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

就是：生產(chǎn)或提供低稅率的貨物服務(wù)