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問題已解決

老師,自產農產品免稅普票可以作為進項抵扣增值稅嗎

84785033| 提問時間:07/14 08:47
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
那個是可以抵扣的
07/14 08:49
84785033
07/14 08:53
這個抵扣是按幾個點抵扣呢, 怎么勾選
家權老師
07/14 08:55
若確定為農產品發(fā)票,根據農產品發(fā)票類型,勾選操作步驟如下:   ①如發(fā)票為稅控開具的自產農產品銷售發(fā)票,需到稅務數字賬戶-發(fā)票勾選確認-抵扣類勾選-待處理農產品發(fā)票-“自產農產品銷售發(fā)票”模塊功能處理后進行勾選;如果是電票平臺開具的自產農產品銷售發(fā)票,則該發(fā)票直接在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選,無需確認。  ?、谌绨l(fā)票為從小規(guī)模處購進的3%農產品專票,需先到【稅務數字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【抵扣類勾選】-【待處理農產品發(fā)票】-“—【從小規(guī)模處取得3%農產品專票】—選擇【按票面金額和基礎扣除率計算抵扣】”模塊功能處理后,再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進行勾選。  ?、廴绨l(fā)票為稅務機關代開開具的農產品發(fā)票,那么【抵扣勾選】—【發(fā)票】—【代開農產品發(fā)票錄入】進行補錄后,再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進行勾選。  ?。?)如發(fā)票為農產品收購發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農產品專用發(fā)票,則在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。 按9%計算抵扣
84785033
07/14 08:57
我是一般納稅人,我說的是自產農產品----普票哦
家權老師
07/14 08:58
是的,就是那個勾選流程哈
84785033
07/14 09:19
是要發(fā)票有寫自產農產品才可以的是嗎
家權老師
07/14 09:24
是的,數電發(fā)票必須要那樣開才能勾選
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