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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司做**業(yè)務(wù)，從甲方接來(lái)的業(yè)務(wù)分給**人B（**人B是A公司名義上派去負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的員工）去 做，B按年給A公司交管理費(fèi) 。A公司負(fù)責(zé)給甲方開(kāi)票，甲方回款給A公司，A公司全部轉(zhuǎn)給B ，A公司掛B的往來(lái)，A公司要求B提供相對(duì)應(yīng)的成本去沖往來(lái)。那B按照開(kāi)票金額提供了成本，成本率已經(jīng)超100%，但是應(yīng)收賬款余額還有幾百萬(wàn)，后續(xù)A公司轉(zhuǎn)給B還是要掛往來(lái)，那B還要繼續(xù)提供成本，是為什么呢
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因?yàn)?A 公司轉(zhuǎn)給 B 的款項(xiàng)掛了對(duì) B 的負(fù)債（往來(lái)），需用 B 提供的成本發(fā)票沖銷(xiāo)。后續(xù)繼續(xù)轉(zhuǎn)款會(huì)新增負(fù)債，所以 B 要持續(xù)提供成本來(lái)抵消，確保賬面平衡并規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
07/10 14:28
84784986 
07/10 14:30
老師我理解您說(shuō)的這個(gè)邏輯 但是 正常開(kāi)票金額和回款金額是一致的 我不明白的是已經(jīng)按照開(kāi)票金額提供了足額的成本 為什么還要針對(duì)應(yīng)收余額繼續(xù)提供呢 那成本不就超額了么
樸老師 
07/10 14:32
因?yàn)?A 公司轉(zhuǎn)給 B 的總金額超過(guò)了 B 已提供的成本，差額（含應(yīng)收未回款對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)款）需繼續(xù)用成本沖銷(xiāo)，所以即使之前成本夠開(kāi)票額，仍要補(bǔ)，否則賬面會(huì)掛大額負(fù)債。
84784986
07/10 14:45
A公司已開(kāi)票100萬(wàn)，甲方已回款50萬(wàn)，應(yīng)收賬款還有50萬(wàn)，B已經(jīng)提供了100萬(wàn)的成本，按照您的意思，A公司轉(zhuǎn)給B的錢(qián)超了100萬(wàn)，所以需要對(duì)剩余的應(yīng)收50萬(wàn)需要繼續(xù)提供成本是嗎
樸老師
07/10 14:48
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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