老師幫忙看下，5月和6月的分錄改怎么記？麻煩寫細(xì)一點(diǎn)

5和6月的也沒有計提，是吧

五月計提了，感覺計提的不對，想請教老師，像這種提前預(yù)扣了6月的社保公積金的怎么記賬，關(guān)鍵是人事在預(yù)扣的時候直接記在“其他”這一列了

1、企業(yè)繳納社保費(fèi)用時做如下分錄， 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款—社會保險費(fèi)（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。 2、計提社保時分錄為， 借：管理費(fèi)用—社會保險費(fèi)（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)（單位部分）。 3、發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款—社會保險費(fèi)（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）。

老師可能沒有理解我的意思，我是想問像這種人事把提前預(yù)扣的下月的五險一金放到工資表其他這一列，我要怎么在分錄里顯示出來

你當(dāng)月計提當(dāng)月的就可以了，社保本來就是當(dāng)月計提當(dāng)月的，但你們發(fā)工資是當(dāng)月發(fā)上月的