問(wèn)題已解決
老師您好,我們是施工行業(yè),老板朋友偶爾會(huì)用我們公司,扣的他們的稅費(fèi),計(jì)入什么科目,謝謝



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/21 08:29

董孝彬老師 

06/21 08:36
您好,??收到款項(xiàng)全額計(jì)入 其他應(yīng)付款-某某 ;
??代扣稅費(fèi)從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出,計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-具體稅種 (如增值稅、個(gè)稅);
??繳納稅費(fèi)借:應(yīng)交稅費(fèi) ,貸:銀行存款 ;
??支付剩余款項(xiàng)從其他應(yīng)付款支付給朋友。
我們不通過(guò) 其他應(yīng)收款 成本/費(fèi)用 科目核算;本質(zhì)是代收代付,最終稅費(fèi)支付給稅務(wù)機(jī)關(guān),朋友承擔(dān)成本。
