您好，1.?期初未繳稅額（25欄）由上期（4月）申報(bào)表期末未繳稅額（32欄）自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)， 2期末未繳稅額（32欄）公式為應(yīng)納稅額合計(jì)（19欄）+期初未繳稅額（25欄）-本期已繳稅額（27欄）-本期繳納上期應(yīng)納稅額（30欄） 2.異常原因：3月手動(dòng)改進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致欠稅，4月用留抵抵欠后跨期數(shù)據(jù)沖突，5月25欄（期初）和30欄（已繳稅額）取數(shù)不一致， 3.核對3-4月申報(bào)表關(guān)鍵數(shù)據(jù)（如應(yīng)納稅額、期末未繳稅額），然后去稅務(wù)大廳核準(zhǔn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)

那是不是每個(gè)月期末未繳稅款有余額？怎么報(bào)表上的公式和您說的不一樣？

本期已繳稅款（27）和本期繳納上期應(yīng)納稅額（30）是不是應(yīng)該是一樣的？

還有就是上個(gè)月的期末未繳稅款是不是和本月的期初未繳稅款金額應(yīng)該是一樣的？

?您好，1.可能有余額。如果應(yīng)納稅額＜已繳稅額+留抵稅額，期末未繳稅額為負(fù)數(shù)（留抵結(jié)轉(zhuǎn)）；如果存在欠稅，則為正數(shù)（需補(bǔ)繳）。您的4月留抵抵減后為負(fù)（無欠稅），5月因欠稅未清為正。 2.公式一致，但需結(jié)合實(shí)際情況，4月留抵＞應(yīng)納稅額，期末未繳稅額為負(fù)（留抵結(jié)轉(zhuǎn)）；5月期初未繳稅額含4月欠稅，本期繳納上期稅額僅部分抵減，剩余形成欠稅（33欄）。 3.不一定。27欄包含所有本期實(shí)際繳納稅款（如預(yù)繳、出口繳稅等），30欄僅指上期欠稅/應(yīng)納稅額。如果企業(yè)無預(yù)繳等，兩者相等；如果有預(yù)繳，則27欄＞30欄。您的4月和5月數(shù)據(jù)中兩者相等，因無其他預(yù)繳。

完全看不懂，我們從來沒有欠過稅，都是繳清了的。就只有3月份那時(shí)沒有勾選抵扣成功手動(dòng)改了進(jìn)項(xiàng)稅額繳了相應(yīng)的稅。后面改成了進(jìn)項(xiàng)稅額為0，才導(dǎo)致欠稅20多萬。后面4月份所屬期內(nèi)申報(bào)抵扣3月進(jìn)項(xiàng)和4月份全部勾選做了留底抵欠稅。相當(dāng)于4月份所屬期應(yīng)納稅額是0沒繳稅，繳的是3月份的稅款和滯納金。看這樣子我稅款還欠100多萬，5月份所屬期申報(bào)表應(yīng)納稅額和我算的也是一樣。

我實(shí)際上只需繳納19萬，稅務(wù)系統(tǒng)也是19萬。金額對的上。只是報(bào)表上的提示說25欄和30欄有出入，需要核實(shí)。

再說后面這些都是稅務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)，我都沒有動(dòng)過?，F(xiàn)在完全不懂了。

?您好，1.實(shí)際存在欠稅。3月手動(dòng)改進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致少繳稅約200000多 ，4月留抵抵減后仍欠725802.59 （第33欄紅色標(biāo)注）。 2.正確。4月應(yīng)納稅額為0（留抵162090.67 ），但您繳納的是3月欠稅及滯納金（233038.06 ），未繳4月稅款。 3..因4月欠稅未清，5月期初未繳稅額已包含該欠稅（725802.59 ），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)已考慮此部分，所以與您手動(dòng)計(jì)算結(jié)果一致。

4月份進(jìn)項(xiàng)本來就比銷項(xiàng)多，不需要繳稅。還形成留底抵欠稅16萬2抵3月欠稅還需要繳納的稅額。相當(dāng)于4月份所屬期就已經(jīng)清了。沒有欠稅。所以我不知道這個(gè)期初未繳稅款是取的哪里的數(shù)。我看了以前的都是有余額，這里每個(gè)月都有欠稅？那稅務(wù)不都打電話來了，這個(gè)滯納金都要繳多少了。

?哦哦，1.未完全清欠，留抵162090.67 抵減部分欠稅后，第33欄仍顯示欠稅725802.59（含滯納金或其他未抵減部分）。 2.正常應(yīng)取4月期末未繳稅額（32欄=-162090.67 ），但第2張圖顯示25欄=1086498.23，可能是系統(tǒng)未同步留抵抵欠結(jié)果，錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)了3月欠稅+滯納金。 3.當(dāng)前確實(shí)有欠稅，5月第33欄顯示欠稅725802.59（需盡快補(bǔ)繳）。滯納金計(jì)算按日加收滯納稅款0.05%

我看了一下以前22年申報(bào)表開始就一直有體現(xiàn)這個(gè)725802.59的欠稅，不知道怎么回事？

?您好，1.這筆欠稅是2025年3月因進(jìn)項(xiàng)操作失誤導(dǎo)致的，4月留抵抵減后未完全清繳，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到后續(xù)月份申報(bào)表（如5月第33欄），所以一直顯示。 2.不是新增，是歷史欠稅未清。3月欠稅后，4月僅抵減部分金額，剩余部分持續(xù)累積顯示。 3.帶3月和4月申報(bào)表、完稅憑證，核查欠稅明細(xì)（本金+滯納金），并按要求補(bǔ)繳剩余稅款。

我是說我看了22年和23年都有這筆725802.59欠稅，一直都有。應(yīng)該不是我4月份沒有繳稅欠稅吧？

哦哦，那不是的，24行以下是稅務(wù)自動(dòng)生成的，我們只管24行交的稅對不對，下面覺得不對，要增稅務(wù)大廳更正，我問過稅務(wù)局的