您好，檢查計(jì)提和實(shí)際發(fā)放，以及個(gè)稅申報(bào)金額，找出不一致的原因。 如果多計(jì)提了職工薪酬，未實(shí)際發(fā)放，需納稅調(diào)增，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 如果少計(jì)提了職工薪酬，但實(shí)際已發(fā)放，需補(bǔ)提職工薪酬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 調(diào)整個(gè)稅申報(bào)：如果個(gè)稅申報(bào)金額小于實(shí)際應(yīng)繳金額，需補(bǔ)繳個(gè)稅，調(diào)整分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 如果個(gè)稅申報(bào)金額大于實(shí)際應(yīng)繳金額，可申請(qǐng)退稅或抵減： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)付款 匯算清繳時(shí)，填寫(xiě) A105050表 ，賬載金額、實(shí)際發(fā)生額和稅收金額一致。

老師，你看這樣合理嗎

個(gè)稅申報(bào)的金額小，賬上的金額大，申報(bào)的時(shí)候都是按照賬上的金額填寫(xiě)的

您好，合適的，這個(gè)表會(huì)納稅調(diào)增的

那賬載金額比實(shí)際發(fā)生額和稅收金額大，這三個(gè)數(shù)字不一致，也合理嗎，這樣也算是填報(bào)正確嗎

您好，合理的，沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們是納稅調(diào)增的