意思是是否真的付款了是吧？

真實(shí)要付款的暫估，不需要更正做賬，直接納稅調(diào)增就行

如果沒(méi)真是付款呢，納稅調(diào)增之后，賬務(wù)怎么處理？

先直接沖暫估，再修改財(cái)務(wù)報(bào)表，正常匯算

在現(xiàn)在5月份直接沖暫估？還是怎么處理？

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

這筆分錄是做到5月份嗎？還是反結(jié)賬做到12月份，更改財(cái)務(wù)報(bào)表？

那個(gè)直接做到5月，然后手工導(dǎo)出上N年的報(bào)表，更正

那更正報(bào)表之后，匯算申報(bào)時(shí)候不就不用調(diào)增了嗎??？不用填那個(gè)數(shù)了嗎？因?yàn)閳?bào)表數(shù)已經(jīng)變了

是的，就是那樣子的，不調(diào)增了

必須要改報(bào)表嗎？如果不該報(bào)表呢？

必須要改報(bào)表的，匯算是以正確的報(bào)表為基礎(chǔ)匯算的

如果是真實(shí)要付款的暫估，直接納稅調(diào)增，不需要更正做賬嗎？那暫估的應(yīng)付賬款這個(gè)科目有余額呢

以后直接付款沖余額就可以。

真實(shí)的暫估跟發(fā)票有差額才做調(diào)整分錄調(diào)整利潤(rùn)分配