對(duì)，財(cái)務(wù)報(bào)表季度已申報(bào)，年度的財(cái)務(wù)報(bào)表怎么處理？

年度按去年12月的來(lái)寫(xiě)，今年調(diào)增就可以了，把賬沖掉

就是把去年暫估的成本沒(méi)有找到發(fā)票的調(diào)到今年的賬里面是嗎？那就是借:暫估成本紅字 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字 這樣對(duì)嗎？

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配-未分配

那我申報(bào)今年的企業(yè)所得稅匯算清繳把沒(méi)有發(fā)票的這部分調(diào)增是嗎？

是的， 是的，就是這樣的

資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表還是按照原來(lái)的賬目填寫(xiě)對(duì)吧

是的，這個(gè)按12月的來(lái)填

那如果把去年的賬目沖到今年的賬目里面，借:應(yīng)付賬款–暫估 貸:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn) 這不是今年的利潤(rùn)增大了么？我去年的企業(yè)所得稅也已經(jīng)交了，這樣對(duì)嗎？

這個(gè)調(diào)的是以前，不影響當(dāng)期的利潤(rùn)的，當(dāng)期的計(jì)入本年利潤(rùn) 了