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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的時(shí)候需要填寫工會經(jīng)費(fèi)，24年繳納了1000，24年年初退了23年的500，24年11月份又退了600，請問怎么填寫工會經(jīng)費(fèi)金額。
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退的是工會返還的金額嗎？
04/28 13:13
84785033 
04/28 13:16
是的，是返還的金額
sara張老師 
04/28 13:18
工會返還的金額不是應(yīng)該打到你們工會賬戶嗎
84785033
04/28 13:23
我們沒有工會賬戶，直接打進(jìn)了基本戶
84785033
04/28 13:26
所以匯算清繳的這個(gè)金額怎么填寫呢
sara張老師
04/28 13:27
那您就沖減當(dāng)期損益就可以了，匯算清繳工會經(jīng)費(fèi)的金額就是你支付的減掉
sara張老師
04/28 13:27
減掉返回來的金額就可以了
84785033
04/28 13:35
我支付了1000，返還了1100，我工會經(jīng)費(fèi)填寫負(fù)數(shù)？
sara張老師
04/28 13:40
返還的1100你就是應(yīng)該沖減當(dāng)期損益
84785033
04/28 13:44
我直接沖減了管理費(fèi)用的工會經(jīng)費(fèi)，是錯(cuò)誤的嗎？
sara張老師
04/28 13:45
是對的，您是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是吧
84785033
04/28 13:46
是的，正確的分錄可以告知一下嗎？
sara張老師
04/28 13:48
執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)
繳納工會經(jīng)費(fèi)時(shí)
借：管理費(fèi)用 —— 工會經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款
收到工會經(jīng)費(fèi)返還時(shí)
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用 —— 工會經(jīng)費(fèi)（紅字）
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