老師，請一下你，我今天向A公司調(diào)拔貨物100萬元，把錢轉(zhuǎn)給了A公司，我們公司做賬是：借：應(yīng)付賬款 100 貸：銀行存款 100 。過幾天A公司向我調(diào)拔貨物，打了80萬給我，我做賬是：借：應(yīng)付賬款 80 貸：銀行存款 80

A公司向你們調(diào)撥，應(yīng)該是借銀行存款80，貸應(yīng)付賬款80。（你們之間調(diào)撥物資開票嗎？）

開票的啊，老師，月底會開票的

老師，我們公司往都是開票做收入的，但是我后期開票80萬給A公司，貸：記主營業(yè)務(wù)收入 70.79萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 9.21萬 借記什么科目？？？？？？？？？？？？？？？

我看你的上面的回復(fù)，以為只是走賬，所以問問開不開票。若是開票的話，調(diào)撥出庫，借：應(yīng)收賬款—A公司，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)；借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品；借銀行存款，貸應(yīng)收賬款—A公司。調(diào)撥入庫，借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅）進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款—A公司；借應(yīng)付賬款-A公司，貸銀行存款。

是這樣的，老師，我們公司，只用應(yīng)付賬款這個科目核算往來 應(yīng)該怎么做賬？

應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等這些往來科目是通用的，用一個科目確實(shí)比較方便查賬。調(diào)撥出庫，借：應(yīng)付賬款—A公司，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)；借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品；借銀行存款，貸應(yīng)付賬款—A公司。調(diào)撥入庫，借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款—A公司；借應(yīng)付賬款-A公司，貸銀行存款。

麻煩老師指導(dǎo)一下，感謝

月末收到發(fā)票，借庫存商品 88.50，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)11.50，貸應(yīng)付賬款—A公司 100。月末開票，借應(yīng)付賬款—A公司 80，貸主營業(yè)務(wù)收入70.80 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)7.20。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品（看看你們公司之前毛利水平結(jié)轉(zhuǎn)，還是按照70.80結(jié)轉(zhuǎn)，毛利為0）。