怎么補提，需要修改12-3月份的報表嗎

如果不想補提了怎么操作

借利潤分配，未分配利潤 貸應付職工薪酬。工資 做到今年，然后匯算清繳職工薪酬明細表，實際金額稅收金額里面加上，然后調(diào)減。

之前十二月的工資在一月憑證里正常做的借：應付職工薪酬工資? 貸：其他應收款-個人承擔社保 貸銀行存款?，F(xiàn)在要再三月份分錄里做，借利潤分配-未分配利潤 貸：應付職工薪酬薪酬？

是的，對的。你12月份的工資不是沒有計提，你的應付職工薪酬，工資借方有余額的。

不是我現(xiàn)在明細賬應付職工薪酬薪酬是貸方余額負數(shù)

應付職工薪酬貸方負數(shù)不就是借方余額嗎？

少做了計提補計提上沒有問題吧？

如果我補提上的話是需要修改12月份的報表，在12月份做補提分錄還是今年三月做一個補提分錄

不需要修改之前的報表，財務報表不修改，財務報表不用修改，其他的都不需要修改。我上面跟你說的就是完整的。

這樣做完應付職工薪酬明細賬是貸方余額

那你有工資沒有發(fā)放的吧？