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問題已解決
老師您好！購買特產送客戶，金額還挺大，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、采購
借：庫存商品
? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
03/10 11:29
84784965 
03/10 11:35
免稅的農產品，計入業(yè)務招待費，進項稅不能抵扣的對嗎
家權老師 
03/10 11:35
那么做進項轉出就行
84784965
03/10 11:38
入庫時沒做進項，出庫也沒做銷項，可以嗎
家權老師
03/10 11:41
按規(guī)定視同銷售，進項是可以抵扣，銷售計算銷項稅
84784965
03/10 11:42
計入業(yè)務招待費的也可以抵扣嗎
84784965
03/10 11:43
現在幾沒做進項，也沒做銷項，需要，更正嗎
家權老師
03/10 11:48
因為那個是視同銷售嗎，那么進項就可以抵扣。建議還是咨詢當地稅局，有的稅局認為進項不能抵扣
84784965
03/10 14:12
如果進項可以抵扣，商品已贈送，入庫時沒有做進項，贈送時也沒做銷項，現在怎么處理？
家權老師
03/10 14:13
按我前邊那個計算抵扣進項，贈送時補申報銷項稅
84784965
03/10 14:14
老師，方便寫一下分錄嗎
家權老師
03/10 14:15
分錄就是前邊那樣的，你少做了什么科目就補上就是，沖多做的科目的金額
家權老師
03/10 14:17
1、采購補
借：庫存商品? 負數
? 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、贈送客戶補稅
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費? ? ?
? ? ? 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
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