新用戶(hù)掃碼下載銀行需要登記“受益所有人”，什么是“受益所有人”?
答：注意銀行登記的“受益所有人”，非稅收政策中的“受益所有人”。參考《受益所有人信息管理辦法》答記者問(wèn)：“問(wèn)：如何判定‘受益所有人’?
答：受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人。
《管理辦法》第六條對(duì)受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)作出了詳細(xì)規(guī)定。符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一的自然人即為備案主體的受益所有人：
標(biāo)準(zhǔn)1：通過(guò)直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的自然人。
標(biāo)準(zhǔn)2：雖未滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)1，但最終享有備案主體25%以上收益權(quán)、表決權(quán)的自然人。
標(biāo)準(zhǔn)3：雖未滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)1，但單獨(dú)或者聯(lián)合對(duì)備案主體進(jìn)行實(shí)際控制的自然人。
受益所有人可能不止一個(gè)自然人，任何滿(mǎn)足上述三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一的自然人都應(yīng)作為受益所有人進(jìn)行備案。如果通過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)均不能確認(rèn)受益所有人，則應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人。
受益所有人與《公司法》中規(guī)定的‘實(shí)際控制人’有類(lèi)似之處，但兩者不同。首先，受益所有人包括了擁有、控制和收益三個(gè)方面的內(nèi)容，受益所有人既可以是公司(合伙企業(yè))的擁有者，也可以是公司(合伙企業(yè))的控制者、獲益者。其次，受益所有人需要穿透至自然人?！畬?shí)際控制人’既可以是法人也可以是自然人，而受益所有人是自然人。在識(shí)別受益所有人時(shí)，要‘層層穿透’至最終擁有、實(shí)際控制備案主體或享有其最終收益的自然人?！?/p>
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