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公司3.5付員工獎金2萬,3月又發(fā)2月的工資,2月的應發(fā)工資5萬,扣個人社保1萬,扣個人公積金1萬,然后獎金加應發(fā)工資合起來計算的個稅是5000,最后實發(fā)工資是50000-10000-10000-5000,要怎么做賬?
2月底計提獎金和工資時
借:管理費用-工資
管理費用-獎金
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-獎金
3.5付員工獎金
借:應付職工薪酬-獎金
貸:銀行存款2萬
應交稅費-應交個人所得稅
發(fā)放工資時分錄
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款5萬
應交稅費-應交個人所得稅
其他應付款-社保1萬
其他應付款-公積金1萬
付個稅時
借:應交稅費-應交個人所得稅5000
貸:銀行存款5000
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