問題已解決
老師好!免費贈送給客戶的樣品,售價100元,成本80元,需要按成本價還是銷售價計入收入? 借:銷售費用:113元 貸:主營業(yè)務收入:100元 貸:應交稅費-應交增值稅—銷項稅額:13元,這樣做對么?



你好,你的分錄是錯誤的
2024 05/24 08:42

OK234567 

2024 05/24 08:50
老師,哪里錯了?怎樣是對的?麻煩老師列一下好么,謝謝!

小林老師 

2024 05/24 08:51
借銷售費用93貸庫存商品80應交稅費應交增值稅13
增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售

OK234567 

2024 05/24 10:35
謝謝老師!老師, 在報增值稅的時候,銷項稅這13元是填入表一么?那么會計不確認收入,增值稅確認收入,利潤表和增值稅報表收入不一致,可以么?需要調(diào)整么?

小林老師 

2024 05/24 10:37
增值稅按100申報未開票收入,可以的
