00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，將正常銷售的產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶，做分錄的時(shí)候 借：銷售費(fèi)用 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 13 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 庫(kù)存商品 80 企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候還需要在視同銷售收入和成本項(xiàng)填數(shù)據(jù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
需要。
會(huì)計(jì)上已確認(rèn)收入和成本，但稅法要求該贈(zèng)送行為需視同銷售，匯算時(shí)仍需在視同銷售收入和成本項(xiàng)填報(bào)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。
07/07 13:02
m1973_41518 
07/07 16:06
會(huì)計(jì)上已確認(rèn)了收入和成本，季度針對(duì)這部分也預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算再填一次不就是重復(fù)了嗎？
樸老師 
07/07 16:06
匯算清繳是多退少補(bǔ)的
填寫的就是年度數(shù)據(jù)
m1973_41518
07/07 16:12
我知道多退少補(bǔ)。
我的意思是，在會(huì)計(jì)上我已經(jīng)確認(rèn)了收入和成本，已經(jīng)和稅法一致了。在匯算的時(shí)候再一次填列視同銷售收入和成本，那不就多計(jì)了一次收入和成本。
樸老師
07/07 16:13
同學(xué)你好
你季度的時(shí)候按視同銷售申報(bào)了嗎
m1973_41518
07/07 16:19
季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，這部分視同銷售的收入都申報(bào)了的。
會(huì)計(jì)上做分錄做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，就是為了讓企業(yè)所得稅和增值稅申報(bào)上的收入一致。
樸老師
07/07 16:20
是的，季度申報(bào)的時(shí)候也做了視同銷售的申報(bào)了
m1973_41518
07/07 16:27
那么匯算的時(shí)候就不需要再填視同銷售收入和成本了是吧
樸老師
07/07 16:30
同學(xué)你好
對(duì)的，是這樣的
m1973_41518
07/07 16:54
如果分錄寫成，借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 那么企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候就要填列視同銷售收入和成本，是吧
樸老師
07/07 16:58
同學(xué)你好
對(duì)的 是這樣的
閱讀 136
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
855
意見反饋
