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問題已解決

想知道計(jì)算步驟

m8977_18466| 提問時(shí)間：2023 04/16 17:29

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新新老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

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2023 04/16 17:39

新新老師

2023 04/16 17:41

采取分期收款方式銷售貨物的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，先開具發(fā)票的，納稅義務(wù)時(shí)間為開具發(fā)票的當(dāng)天。本題中應(yīng)該簽訂合同并約定收款日期，100萬在1月15日開票，銷項(xiàng)稅額為100/(1+13%)*13%=11.50剩余貨款200萬元（含增值稅）在本年7月15日開票，銷項(xiàng)稅額為200/(1+13%)*13%=23.01