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老師好！用不用結(jié)轉(zhuǎn)年末應交稅費余額?
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你好，是銷項稅額，進項稅額的明細科目嗎
2022 01/10 21:21
稅務師 
2022 01/10 21:23
嗯嗯，還有計提的應交稅費-應交所得稅
鄒老師 
2022 01/10 21:25
你好
銷項稅額，進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
應交稅費-應交所得稅，計提的時候計入貸方核算，繳納的時候計入借方核算就是了?
稅務師
2022 01/10 21:31
第四季度計提所得稅，應交稅費-應交所得稅年末有余額是正常嗎？應為稅款要在下一年1月繳納
鄒老師
2022 01/10 21:32
你好，是的，是這樣的
稅務師
2022 01/10 21:33
嗯嗯，好的，謝謝你
鄒老師
2022 01/10 21:34
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
稅務師
2022 01/10 21:36
非常滿意
鄒老師
2022 01/10 21:36
祝你學習愉快，工作順利！?
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